Hazine ve Maliye Bakanlığı’na bağlı Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), finansal sistemde şeffaflığı artırmak ve kayıt dışı para hareketlerini önlemek amacıyla yeni bir tebliğ taslağı hazırladı. Düzenleme, 1 Ocak 2026’dan itibaren yürürlüğe girecek ve 200 bin TL ve üzerindeki EFT, havale ve nakit işlemlerinde kademeli beyan zorunluluğu getirecek.
Kademeli Beyan Sistemi Nasıl İşleyecek?
Yeni düzenlemeye göre yüksek tutarlı para transferlerinde şu uygulamalar devreye girecek:
200 bin TL – 2 milyon TL arası işlemler:
-
Para transferlerinin niteliği kısa bir açıklama ile beyan edilecek.
-
Banka sistemindeki açıklama alanına, paranın ne için gönderildiğine dair özet bir ifade yazılması zorunlu olacak.
2 milyon TL – 20 milyon TL arası işlemler:
-
“Nakit İşlem Beyan Formu” doldurulacak.
-
Formda işlemin kaynağı, amacı ve taraflarıyla ilgili daha ayrıntılı bilgiler yer alacak.
20 milyon TL ve üzeri işlemler:
-
Beyan formu detaylı açıklamalarla doldurulacak.
-
İşlemin kaynağı ve amacını gösteren sözleşme, fatura gibi belgeler bankaya sunulacak.
-
Genel ve belirsiz ifadeler yerine en az 20 karakterlik, açık ve anlaşılır açıklama zorunlu olacak.
Beyan yükümlülüğünü yerine getirmeyen kullanıcıların yüksek tutarlı para transferleri bankalar tarafından işleme alınmayacak.
Kapsam Dışı İşlemler
Yeni düzenleme, tüm para hareketlerini kapsamayacak. Bazı işlemler beyan zorunluluğundan muaf tutulacak:
-
Kamu kurumlarının işlemleri
-
Bankaların kendi aralarındaki para hareketleri
-
ATM üzerinden yapılan düşük tutarlı işlemler
Düzenlemenin Amacı
MASAK, tebliğ taslağının uluslararası mali şeffaflık standartlarına uyum amacıyla hazırlandığını belirtiyor. Düzenleme, FATF kriterleri, risk bazlı analizler ve diğer ülkelerin uygulamaları dikkate alınarak şekillendirildi.
Kurallara Uymayana Yaptırım
1 Ocak 2026’dan itibaren yükümlülüklere uymayan finansal kuruluşlar, 5549 sayılı Kanun kapsamında idari yaptırımlarla karşılaşacak. Bankaların, sistemlerini ve süreçlerini yeni kurallara uygun hâle getirmesi gerekecek.
Özetle
1 Ocak 2026 itibarıyla:
-
200 bin TL ve üzerindeki EFT, havale ve nakit işlemlerinde beyan zorunlu olacak,
-
20 milyon TL üzerindeki transferlerde detaylı açıklama ve belge olmadan işlem yapılamayacak.
MASAK’ın bu adımıyla amaç, yüksek tutarlı para hareketlerinde şeffaflığı artırmak ve kayıt dışı finansal işlemlerin önüne geçmek.
